近日，上交所連發(fā)三份紀(jì)律處分決定書，對(duì)安徽安芯電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“安芯電子”）及其保薦機(jī)構(gòu)國(guó)元證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等主體作出嚴(yán)厲處罰。

處罰決定書顯示，對(duì)安芯電子予以1年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分，對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理汪良恩、財(cái)務(wù)總監(jiān)方月琴予以公開譴責(zé)。

對(duì)此次安芯電子IPO的保薦機(jī)構(gòu)國(guó)元證券亦通報(bào)批評(píng)，而負(fù)責(zé)安芯電子上市的兩名保薦代表人，更被上交所予以“禁業(yè)”半年的處分。同時(shí)，對(duì)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以通報(bào)批評(píng)，簽字會(huì)計(jì)師被予以6個(gè)月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件及信息披露文件的紀(jì)律處分。

據(jù)披露，安芯電子曾向上交所申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，后撤回發(fā)行上市申請(qǐng)文件。在發(fā)行上市申請(qǐng)過(guò)程中，安芯電子對(duì)研發(fā)人員、研發(fā)投入、營(yíng)業(yè)收入等事項(xiàng)先后出具多份自查報(bào)告，承諾相關(guān)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。經(jīng)查明，安芯電子作出的自查結(jié)論與事實(shí)明顯不符。

經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：一是部分研發(fā)人員不了解其參與的研發(fā)項(xiàng)目情況；二是部分研發(fā)人員的管理、考核、薪資調(diào)級(jí)、考勤等記錄均顯示其所在部門為非研發(fā)部門；三是部分員工在調(diào)崗為研發(fā)人員后仍從事生產(chǎn)工作；四是部分兼職研發(fā)人員工時(shí)全部計(jì)入研發(fā)工時(shí)，未進(jìn)一步區(qū)分研發(fā)工時(shí)和生產(chǎn)工時(shí)；五是自查報(bào)告中部分研發(fā)人員信息與事實(shí)不符。

與此同時(shí)，收入確認(rèn)相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷。據(jù)披露，安芯電子最近3年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率為9.30%，最近1年?duì)I業(yè)收入金額為3.07億元。

經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)：一是安芯電子收入確認(rèn)相關(guān)單據(jù)信息與外部單據(jù)記錄不一致。發(fā)行人驗(yàn)收確認(rèn)單日期早于客戶如皋市大昌電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱：如皋大昌）的到貨記錄日期，涉及收入金額-222.81萬(wàn)元；部分驗(yàn)收確認(rèn)單時(shí)間信息與物流對(duì)賬單信息相互矛盾，涉及收入金額105.94萬(wàn)元。二是安芯電子在與關(guān)聯(lián)方上海錦荃電子科技有限公司的部分交易中，尚未實(shí)際發(fā)貨即于2022年度確認(rèn)收入54.49萬(wàn)元。 此外，安芯電子于自查報(bào)告中稱其不存在通過(guò)延長(zhǎng)信用期以擴(kuò)大銷售的情形。現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，安芯電子與如皋大昌約定信用期為月結(jié)90天，而如皋大昌實(shí)際回款周期已遠(yuǎn)超90天，安芯電子實(shí)質(zhì)放寬了其信用期。

在上交所明確要求就收入相關(guān)問題進(jìn)行自查的情況下，安芯電子仍未如實(shí)說(shuō)明收入確認(rèn)相關(guān)單據(jù)的異常情況，未如實(shí)說(shuō)明實(shí)質(zhì)放寬如皋大昌信用期的情況。

為此，上交所對(duì)安芯電子予以1年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分，對(duì)汪良恩、方月琴予以公開譴責(zé)。

資料顯示，安芯電子主營(yíng)業(yè)務(wù)為功率半導(dǎo)體芯片、功率器件和半導(dǎo)體關(guān)鍵材料膜狀擴(kuò)散源的設(shè)計(jì)制造與銷售，其中功率半導(dǎo)體芯片是器件功能的核心，也是公司的核心業(yè)務(wù)。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)覆蓋芯片設(shè)計(jì)、晶圓制造、封裝測(cè)試等半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)鏈各核心環(huán)節(jié)，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于消費(fèi)類電子、汽車電子、工業(yè)機(jī)電、安防、網(wǎng)絡(luò)通訊等領(lǐng)域。

安芯電子專心致力于功率半導(dǎo)體芯片中——FRD/FRED 芯片、TVS 芯片和高性能STD 芯片等產(chǎn)品的設(shè)計(jì)制造，秉持獨(dú)立芯片設(shè)計(jì)、獨(dú)立晶圓制造、優(yōu)先擴(kuò)大高品質(zhì)芯片制造產(chǎn)能，為下游專業(yè)封裝測(cè)試制造商的高品質(zhì)芯片需求提供全面的綜合解決方案。目前，公司擁有 3 條 4 英寸高品質(zhì)芯片生產(chǎn)線，在建 1 條 5 英寸自動(dòng)化先進(jìn)生產(chǎn)線（設(shè)計(jì)產(chǎn)能為 360 萬(wàn)片/年，已少量投產(chǎn)），F(xiàn)RD/FRED 芯片、TVS芯片和高性能 STD 等芯片的產(chǎn)能規(guī)模已達(dá)到 540 萬(wàn)片/年。

據(jù)悉，安芯電子曾于2021年9月27日向上交所遞交了科創(chuàng)板的上市申請(qǐng)并獲得受理，經(jīng)過(guò)兩輪問詢后，于2022年7月11日通過(guò)了上市委會(huì)議審核。然而，在2023年9月22日，安芯電子與保薦人國(guó)元證券突然主動(dòng)撤回上市申請(qǐng)。